Merforbruket i omsorg er særlig knyttet til institusjonsdrift og tjenester i hjemmet, viser saksframlegget. Også barnehage, helse og barnevern har negative prognoser. Samlet ligger driften likevel an til et mindreforbruk på 4,2 millioner kroner ved årsslutt, blant annet fordi pensjon, lærlinger, vakanser og VAR-området (vann, avløp og renovasjon) går med mindreforbruk.

Det positive resultatet skyldes i hovedsak eksterne faktorer som pensjon og finans, som svinger mye og ligger utenfor kommunens kontroll, skriver kommunedirektør Vibeke Vikse Johnsen. Prognosen regner også med effekten av innsparingstiltak som ennå ikke var iverksatt ved rapporteringen. Uten pensjonseffekten og de planlagte tiltakene ville prognosen vist et merforbruk.

Før bruk av og avsetning til fond kan årsresultatet gi et netto driftsresultat på 43,9 millioner kroner, eller 0,95 prosent av driftsinntektene. Handlingsprogrammet la til grunn 0,88 prosent, mens kommunens vedtatte måltall er 1,75 prosent.

Lønnskostnadene har så langt i år vokst mindre enn den generelle lønnsveksten. Flere tjenesteområder holder stillinger vakante og reduserer aktiviteten, og vikarbruken i 5.–10. trinn i skolen skal ned. Omsorg gjennomfører tilsvarende tiltak. Hvilken effekt tiltakene får i år, er fortsatt usikkert.

Investeringsbudsjettet for 2026 foreslås redusert med 109 millioner kroner fordi flere prosjekter går saktere enn planlagt, og pengene flyttes til senere år. Typiske årsaker er at det tar tid å erverve grunn, eller at prosjekteringen av komplekse prosjekter trekker ut. Endringen gjelder i hovedsak når pengene brukes, ikke nødvendigvis prosjektenes totalrammer.

Lavere investeringer gir mindre lånebehov. Låneopptaket for 2026 foreslås redusert med 20,3 millioner kroner sammenlignet med vedtaket ved 1. tertial, til 514,05 millioner kroner. Av dette går 200 millioner kroner til startlån, 139,2 millioner kroner til VAR-investeringer og 174,9 millioner kroner til generelle investeringer.

Kommunedirektøren foreslår også å avslutte 3 investeringsprosjekter. Tabellen viser vedtatt netto budsjettramme og akkumulert regnskap, i millioner kroner:

Blant budsjettjusteringene foreslås 1,3 millioner kroner flyttet fra administrasjon til omsorg, under punktet om en ekstern utredning av tiltak for å bedre den økonomiske situasjonen. Kompensasjonen på 1,8 millioner kroner til Kopervik Idrettslag skal etter forslaget dekkes over driftsbudsjettet i stedet for fra disposisjonsfond, og beløpet flyttes fra administrasjon til idrett.